Le régime de retraite des fonctionnaires : des règles spécifiques
Contrairement aux salariés du secteur privé affiliés au régime général (CNAV + Agirc-Arrco), les fonctionnaires bénéficient de régimes de retraite spécifiques :
- Service des Retraites de l'État (SRE) pour les fonctionnaires de l'État (ministères, magistrats, militaires...)
- CNRACL (Caisse Nationale de Retraites des Agents des Collectivités Locales) pour les fonctionnaires territoriaux et hospitaliers
Ces régimes ont été progressivement rapprochés du régime général par les réformes successives, mais conservent encore des spécificités importantes en 2026.
La formule de calcul de la pension de fonctionnaire
La pension de retraite d'un fonctionnaire est calculée selon la formule suivante :
Pension = Traitement brut indiciaire × Taux × (Durée de services / Durée de référence)
Contrairement au privé où le calcul se base sur les 25 meilleures années, la retraite des fonctionnaires est calculée sur le dernier traitement indiciaire brut perçu pendant les 6 derniers mois de service (ou la moyenne si ce traitement n'est pas uniforme).
Le traitement de référence : le dernier salaire
La base de calcul est le traitement indiciaire brut (hors primes, hors indemnités) du dernier grade, échelon et indice détenus pendant au moins 6 mois. Les primes et indemnités ne sont pas prises en compte dans ce calcul de base, ce qui constitue une différence majeure avec le secteur privé où tous les revenus soumis à cotisation entrent dans le calcul du SAM.
Cette règle peut être avantageuse ou désavantageuse selon les fonctionnaires. Pour ceux dont les primes représentent une part importante de leur rémunération totale (certains corps techniques), la pension sera relativement plus faible par rapport à leurs revenus réels.
Le taux annuel de l'annuité : 1,875%
Chaque année (4 trimestres) de service donne droit à un taux d'annuité de 1,875% du traitement de référence. Le taux maximum de la pension est plafonné à 75% du traitement de référence, atteint après 40 années de service (160 trimestres).
Après la réforme de 2023, le nombre de trimestres requis pour les fonctionnaires a été progressivement aligné sur celui du régime général (jusqu'à 172 trimestres pour les générations nées à partir de 1973).
La bonification et la surcote
Certains fonctionnaires bénéficient de bonifications qui augmentent leur durée de services prise en compte :
- Bonifications pour enfants (de 1 à plusieurs trimestres selon le nombre d'enfants et la date de naissance)
- Bonifications pour services effectués dans certains postes à l'étranger
- Bonifications pour services en catégorie active (pompiers, policiers, infirmières...)
Une surcote de 1,25% par trimestre supplémentaire s'applique aussi pour les fonctionnaires qui continuent à travailler au-delà du taux plein.
Le RAFP : retraite additionnelle de la fonction publique
Le RAFP (Régime de Retraite Additionnelle de la Fonction Publique) est l'équivalent de la retraite complémentaire pour les fonctionnaires. Il est alimenté par des cotisations sur les primes et indemnités (dans la limite de 20% du traitement indiciaire brut). Ce régime fonctionne en points et vient compléter la pension principale pour les fonctionnaires percevant des primes significatives.
L'âge de départ des fonctionnaires en 2026
Depuis la réforme de 2023, l'âge légal de départ des fonctionnaires est progressivement aligné sur 64 ans pour tous. Cependant, les fonctionnaires de catégorie active (emplois présentant un risque particulier ou des fatigues exceptionnelles) peuvent partir plus tôt :
- Catégorie active classique (ex. infirmières, aides-soignantes) : départ à 57 ans possible
- Catégorie active "insalubre" (ex. policiers, pompiers) : départ à 52 ans possible
- Service actif militaire : règles spécifiques selon le grade et la durée de service
Comparaison avec le régime général
Le régime des fonctionnaires présente plusieurs différences avec le régime général :
- Calcul sur le dernier salaire vs 25 meilleures années : avantage si fin de carrière haute
- Les primes ne comptent pas dans la pension de base (partiellement compensé par le RAFP)
- Pas de décote après 67 ans (taux plein automatique à 67 ans comme dans le privé)
- Pension de réversion à 50% (vs 54% dans le privé) mais sans condition de ressources
- La réversion du fonctionnaire s'arrête en cas de remariage (contrairement au privé depuis 2004)