Le régime de retraite des auto-entrepreneurs
Depuis 2020, les auto-entrepreneurs (micro-entrepreneurs) sont affiliés à la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI), intégrée au régime général. Ils cotisent donc au même régime de retraite que les travailleurs indépendants (anciennement RSI), avec une particularité importante : les cotisations sont calculées en pourcentage du chiffre d'affaires (et non du revenu net).
Comment valider des trimestres en tant qu'auto-entrepreneur ?
Pour valider des trimestres de retraite, un auto-entrepreneur doit atteindre un chiffre d'affaires minimum sur l'année. Ce seuil dépend du type d'activité et est mis à jour chaque année.
En 2026, pour valider 4 trimestres dans l'année, un auto-entrepreneur doit réaliser un chiffre d'affaires d'au moins :
- Vente de marchandises / hébergement : 19 985 € de CA annuel minimum
- Prestations de services BIC : 11 421 € de CA annuel minimum
- Prestations de services BNC / professions libérales : 9 493 € de CA annuel minimum
Pour valider 1 trimestre, il faut atteindre le quart de ces seuils annuels. La règle est proportionnelle : 1/4 du seuil = 1 trimestre, 2/4 = 2 trimestres, etc.
Les taux de cotisations retraite
Les auto-entrepreneurs versent des cotisations sociales forfaitaires en pourcentage de leur chiffre d'affaires. La part retraite représente environ :
- Vente de marchandises : taux global ~12,3% du CA dont environ 6% pour la retraite de base
- Prestations de services BIC : taux global ~21,2% dont environ 8% pour la retraite de base
- Prestations BNC / libérales (hors CIPAV) : taux global ~21,1% dont environ 8% pour la retraite de base
Le montant de la pension d'un auto-entrepreneur
En pratique, les pensions des anciens auto-entrepreneurs sont souvent faibles. En effet, les cotisations retraite sont calculées sur le chiffre d'affaires (pas le bénéfice), et le bénéfice réel peut être bien inférieur au CA. De plus, la base de calcul des trimestres (le revenu cotisé) est plus faible que pour un salarié avec le même revenu net.
Pour un auto-entrepreneur déclarant 30 000 € de CA en prestations de services, le revenu pris en compte pour la retraite sera d'environ 30 000 × (taux de cotisation retraite / taux global) ≈ 12 000 €. Sa pension de base sera donc calculée sur une base bien inférieure à son chiffre d'affaires réel.
Optimiser sa retraite en tant qu'auto-entrepreneur
Face à la faiblesse potentielle de la pension de base, plusieurs stratégies permettent d'optimiser :
- Plan d'Épargne Retraite (PER) : les versements sur un PER individuel sont déductibles du revenu imposable (jusqu'à 10% des revenus professionnels, plafonnés à 8 PASS). C'est la solution la plus recommandée.
- Assurance-vie : épargne complémentaire flexible avec avantages successoraux
- Passer en SASU ou EURL : à partir d'un certain niveau de CA, le statut de société peut être plus avantageux pour les cotisations retraite
- Combiner auto-entreprise et activité salariée : les trimestres des deux activités se cumulent
La retraite complémentaire des indépendants
Les auto-entrepreneurs affiliés à la SSI bénéficient également d'une retraite complémentaire (anciennement RSI complémentaire). Elle fonctionne sur un système de points, mais les droits accumulés sont souvent modestes en raison des faibles bases de cotisation. Le PER reste donc indispensable pour compléter ces droits.
Que faire si vous avez peu de droits accumulés ?
Si vos années en auto-entreprise vous ont laissé peu de trimestres et de droits à la retraite, des solutions existent :
- Vérifier l'éligibilité au minimum contributif ou à l'ASPA (minimum vieillesse)
- Racheter des trimestres correspondant à des années d'études ou incomplètes
- Prolonger votre activité au-delà de l'âge légal pour cumuler plus de droits
- Consulter un conseiller retraite de la SSI pour un bilan complet