Les artisans et commerçants (y compris les auto-entrepreneurs enregistrés en BIC/BNC) relèvent du SSI — Sécurité Sociale des Indépendants, intégré au régime général depuis 2020. Leur retraite comprend une part de base et une part complémentaire.
Structure de la retraite SSI
La retraite SSI comprend deux niveaux :
- Retraite de base : gérée par la CNAV (même règles que le régime général : 50 % du SAM, 25 meilleures années)
- Retraite complémentaire : régime par points — RCI pour les commerçants (ACOSS), RCA pour les artisans
Taux de cotisations retraite SSI 2026
| Tranche de revenu | Cotisation retraite base | Cotisation retraite complémentaire | Total retraite |
|---|---|---|---|
| Jusqu'à 1 PASS (47 100 €) | 17,75 % | 7 % (artisans) / 7 % (commerçants) | ~24,75 % |
| De 1 à 5 PASS (47 100 – 235 500 €) | 0,60 % | 8 % (au-delà PASS) | ~8,60 % |
| Au-delà de 5 PASS | Pas de cotisation base | Pas de cotisation complémentaire | 0 % |
Validation de trimestres : le seuil minimal
Un trimestre est validé dès que le revenu cotisé atteint 150 × SMIC horaire (soit ~1 724 € en 2026). Pour valider 4 trimestres dans l'année, il faut donc au minimum 6 896 € de revenus. En deçà, les trimestres ne sont pas tous validés, même si des cotisations ont été réglées.
Retraite complémentaire : le système de points RCI/RCA
La retraite complémentaire SSI fonctionne par points. En 2026 :
- Valeur d'achat du point : ~6,15 € (commerçants) / ~6,00 € (artisans)
- Valeur de service du point : ~0,635 € / point / an
- Nombre de points acquis dépend des revenus et des cotisations versées
Contrairement à l'AGIRC-ARRCO du régime général, le rendement est plus faible pour les indépendants aux revenus modestes.
Les spécificités à connaître
Pluriactivité : Un artisan qui a également eu une carrière salariée cumulera ses droits SSI et ses droits CNAV/AGIRC-ARRCO. Les deux pensions se cumulent sans plafonnement.
Conjoint collaborateur : Le conjoint travaillant dans l'entreprise sans salaire peut cotiser à titre obligatoire depuis 2022 (loi PACTE), ce qui lui ouvre des droits propres à la retraite.
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Simuler ma retraite →Questions fréquentes
Quel est le régime de retraite des artisans et commerçants ?
Les artisans et commerçants relèvent du SSI. Ils cotisent à une retraite de base (CNAV) et une retraite complémentaire spécifique (RCI ou RCA).
Comment valider des trimestres en tant qu'artisan ?
Un trimestre est validé pour chaque tranche de revenus cotisés représentant 150 fois le SMIC horaire brut, soit environ 1 724 € en 2026.
Un artisan peut-il racheter des trimestres comme un salarié ?
Oui, les artisans et commerçants peuvent racheter des trimestres dans les mêmes conditions que les salariés du régime général.