Qu'est-ce que le rachat de trimestres ?
Le rachat de trimestres, ou Versement pour la Retraite (VFR), permet de compléter votre durée d'assurance en cotisant volontairement pour des périodes non cotisées : années d'études supérieures (jusqu'à 12 trimestres) ou années travaillées incomplètes (trimestres manquants).
Deux options de rachat disponibles
| Option | Effet | Coût |
|---|---|---|
| Option 1 : taux seul | Améliore uniquement le taux de pension (réduit la décote) | Le moins cher |
| Option 2 : durée seule | Augmente uniquement la durée d'assurance (pour le taux plein) | Intermédiaire |
| Option 3 : taux + durée | Double effet sur taux et durée | Le plus cher |
Barème du coût du rachat en 2026
Le coût est calculé sur la base de votre revenu annuel moyen et d'un coefficient qui dépend de votre âge au moment de la demande. Voici des exemples concrets :
| Âge | Salaire annuel | Option 1 (taux) | Option 2 (durée) | Option 3 (taux+durée) |
|---|---|---|---|---|
| 40 ans | 36 000 € | 2 890 € | 3 210 € | 4 540 € |
| 45 ans | 42 000 € | 4 020 € | 4 470 € | 6 320 € |
| 50 ans | 48 000 € | 5 400 € | 6 010 € | 8 490 € |
| 55 ans | 54 000 € | 7 230 € | 8 040 € | 11 360 € |
Calcul de la rentabilité
Pour évaluer si le rachat est rentable, comparez le coût total au gain de pension mensuel. La règle générale :
- Calculez le gain de pension annuel obtenu grâce au rachat
- Divisez le coût total par ce gain annuel
- Vous obtenez le délai de récupération
Exemple : Pour un rachat à 50 ans (option 3) coûtant 8 490 €, générant un gain de 85 €/mois soit 1 020 €/an, le délai de récupération est de 8,3 ans. En partant à 62 ans, vous commencez à "rentabiliser" vers 70 ans.
L'avantage fiscal du rachat
Les sommes versées pour le rachat de trimestres sont déductibles du revenu imposable sans plafond. Pour une personne à la tranche marginale de 30 %, un rachat de 8 000 € revient en réalité à 5 600 € après économie fiscale. Pour une TMI à 41 %, le coût réel n'est que de 4 720 €.
Qui peut racheter des trimestres ?
- Tout assuré du régime général, TNS, fonctionnaire en activité
- Pour des années d'études validées par un diplôme de niveau bac +2 minimum
- Pour des années incomplètes (moins de 4 trimestres validés)
- Maximum 12 trimestres rachetables au titre des études
Démarches pour racheter des trimestres
Contactez votre caisse de retraite (CNAV pour le régime général) et demandez un devis personnalisé. Ce devis est gratuit et sans engagement. Le paiement peut être effectué en une fois ou fractionné (jusqu'à 3 ans). Utilisez notre calculateur de trimestres pour connaître votre situation actuelle avant de prendre une décision.
Questions fréquentes
Combien coûte le rachat d'un trimestre retraite en 2026 ?
En 2026, le coût varie fortement selon votre âge et vos revenus. Pour un salarié de 50 ans gagnant 48 000 €/an, comptez entre 5 400 € (option taux seul) et 8 490 € (option taux + durée) par trimestre. Demandez un devis à votre caisse de retraite pour un calcul personnalisé.
Jusqu'à quel âge peut-on racheter des trimestres ?
Il n'existe pas de limite d'âge légale pour racheter des trimestres, mais la démarche doit être faite avant la liquidation de la retraite. Plus vous attendez, plus le coût est élevé : le barème applique un coefficient croissant avec l'âge.
Le rachat de trimestres est-il déductible des impôts ?
Oui, intégralement et sans plafond. Les versements pour rachat de trimestres sont déductibles de votre revenu imposable l'année du versement. Pour une TMI à 30 %, un rachat de 10 000 € ne coûte réellement que 7 000 € après économie fiscale.