| Critère | PER | Assurance vie |
|---|---|---|
| Déduction à l'entrée | ✅ Oui (10 % revenus) | ❌ Non |
| Fiscalité à la sortie | IR sur capital + rente | Avantageuse après 8 ans |
| Disponibilité avant retraite | Limitée (déblocages exceptionnels) | ✅ Libre (rachat possible) |
| Plafond | 10 % des revenus/an | Aucun |
| Sortie en rente | ✅ Oui | ✅ Oui (option) |
| Transmission | Fiscalité succession | Hors succession (avant 70 ans) |
Le PER est particulièrement intéressant si votre TMI est élevé (30 % ou plus). La déduction à l'entrée permet une économie d'impôt immédiate, et la fiscalité à la sortie (en retraite) sera souvent plus faible car les revenus baissent.
Exemple : verse 5 000 €/an, TMI 41 %. Économie d'impôt : 2 050 €/an. Sur 15 ans = 30 750 € d'impôts économisés.L'assurance vie reste l'enveloppe de référence pour son absence de blocage et sa fiscalité attractive après 8 ans :
Simulez l'impact du PER et de l'assurance vie sur votre retraite
Simuler →Oui, dans des cas exceptionnels : invalidité, décès du conjoint, surendettement, expiration des droits chômage, cessation d'activité non salariée. Et depuis 2019, pour l'achat de la résidence principale.
Le PER (créé en 2019) est plus flexible que l'ancien Perp. Il permet la sortie en capital (le Perp ne permettait que la rente), le déblocage pour résidence principale, et la transférabilité entre établissements.
La déduction fiscale du PER est intéressante dès lors que vous êtes dans la tranche à 30 %. En dessous (TMI 11 %), l'assurance vie est souvent plus pertinente car la déduction est plus faible et la fiscalité à la sortie moins avantageuse.
Sources : Urssaf.fr, Service-Public.fr, Légifrance — données 2026.